つみたてNISAの税の優遇

つみたてNISA つみたてNISA
つみたてNISAして分かったこと

「つみたてNISAは税金がかからない。」と言われます。

しかし、なんとなく

「そうなのかなぁ」という気はしますが、

「実際はどれくらい違うの?」と思ってしまいます。

今回は、つみたてNISAの税金についてです。

投資で発生した利益は課税されます

先ずはつみたてNISAではなく、普通の投資をした場合ですが、投資から生まれた利益には、20.315%の利益が発生します。

ちなみに20.315%のうち国に入る税金が15.315%、住んでいる自治体に入る税金が5%です。

投資から生まれてくる利益には、2種類あります。

売却益

1つは投資したものを売却したとき発生する売却益です。

買ったときの金額と売ったときの金額の差が売却益です。

1つ1つの売買に対して課税されるのではなく、税金の対象は1年間のトータルの売却益に対して税金がかかります。

例えば、4月の売ったときに3万円の利益、8月に売ったときは8万円の損、12月に売ったときは10万円の利益がでた場合は、その年には3万円-8万円+10万円=5万円となり、この5万円に対して税金がかかります。

ちなみに、これがマイナスになった場合は課税されません。

配当金

2つ目は配当金です。

配当とは、投資してもらった人に対して利益の一部を支払うものです。

会社が投資してくれた投資家の人に利益を還元します。その還元した金額が配当金です。

投資信託の場合は配当金ではなく分配金と言います。

株式の場合は会社が出した利益の一部を配当金として還元します。

投資信託の場合は運用益の一部を分配金として支払いをします。

通常の投資ではこの売却益と配当金の両方に20.315%の税金がかかります。

つみたてNISAで発生した利益は非課税

一般的な投資から発生する利益は課税されるという話をしましたが、つみたてNISAで購入した投資信託から得られる利益は非課税です。

非課税となる期間は20年間です。

20年間は、つみたてNISAで購入した投資信託からの分配金と売約した時の売却益には、通常でかかる20.315%の税金は発生しません。

つみたてNISAの購入期間は2037年末までです。

例えば2037年中につみたてNISAで購入した投資信託からの利益はその後20年間(2056年まで)は非課税となります。

つみたてNISAと通常投資を比較すると

つみたてNISAと利用するとどれくらい税法上のメリットがあるか計算してみました。

例)毎年20万円を積み立て(そもそもつみたてNISAは毎月つみたてなのですが…)、分配金3%(6千円)があり、20年後に25万で売却できたとします。また、分かりやすくするために売却するまでは購入する投資信託の金額は一定で、売約するときに20万円から25万円になったと仮定します。

(毎年20万円で価格が変わらないことはありえませんが…)

つみたてNISAでは分配金はそのまま投資に使われるので、

初年度の20万には6千円の分配金が追加され次年度には20.6万円になり、これに対し分配金が加わり21.22万円になります。20年後には1年目の20万円は35万円以上になります。

1年目  20万円 → 35万円+

2年目  20万円 → 34万円+

3年目  20万円 → 33万円+

4年目  20万円 → 32万円+

…となり、

20 年間を合計すると、

約537万円となります。20万円を20年間(20回)分だと400万円なので増えた分が137万円です。

売却益は単純に20年間に支払った金額が400万円で売れた金額が500万円なので、ここで100万円の利益が出ます。

つみたてNISAの場合はこの137万円と100万円の合計の237万円が利益になり、非課税なので237万円がそのまま手元に残ります。

一方、つみたてNISAではなく、普通に投資した場合は、毎年の分配金に税金がかかるのでその分次年度の投資回す金額は少なくなります。

20万円を20年間、分配金も投資した場合、約505万円で増加分は105万円となります。

さらに。20年後に売却した時の100万円にも税金がかかり79.6万円になります。

普通に投資した場合には、手元に残るお金は約185万円です。

この事例では、つみたてNISAを使う場合と使わない場合では50万円近くの差異になります。

つみたてNISAの税優遇処置

このようにつみたてNISAは税法上のメリットがかなりあると思います。

つみたてNISAは国が税金を払わなくても良いから使って欲しいと始めた仕組みです。

国が推薦する投資方法ですので、検討する価値は高いと思います。

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